Central Park New York Casas Office

الضرائب المترتبة على شراء الرعايا الأجانب للممتلكات العقارية في الولايات المتحدة

// كيفية تقليل الضرائب عند شراء عقار؟

شراء شقة أو عقار في مدينة نيويورك تجربة مثيرة وفريدة. من المهم أن تحيط نفسك بمحترفين خبراء، ليس للعثور والحصول على العقار المناسب فحسب، ولكن لمساعدتك على التخطيط من الناحية القانونية لتخفيض الضرائب المترتبة على العملية إلى أقصى حد. فكما شرحنا في هذه الصفحة، أفضل وسيلة بالنسبة للأجانب لشراء عقار هي من خلال شركة ذات مسؤولية محدودة.

// ضريبة الدخل

من المهم معرفة أن الـIRS (مصلحة الضرائب الداخلية) تفرض على الأجانب دفع ضريبة على أي دخل يتم التحصل عليه من/في الولايات المتحدة الأمريكية. ويُفرض على إيرادات الإيجار ضريبة مقتطعة بقيمة 30% (باستثناء إذا تم تخفيضها عن طريق معالجة ضريبية).

التملك من خلال شركة ذات مسؤولية محدودة لا يلغي ضريبة الدخل. ولكن إهلاك ونفقات تشغيل استثمارك سيؤديان عادةً إلى درع ضريبي لعدة سنوات.

// ضريبة الأرباح الرأسمالية

" عندما يقوم أجنبي ببيع عقار في الولايات المتحدة، يجب عليه دفع ضريبة أرباح رأسمالية (ضريبة FIRTPA مقتطعة). ستقوم الـIRS باقتطاع 10% من سعر البيع الإجمالي للعقار. عند تقديم إقرار ضريبي أمريكي يشمل ضريبة الأرباح الرأسمالية، إذا كان يمكن تطبيق أي استرداد للأموال، سيتم إعادة الأموال إلى البائع. تصل قيمة ضريبة الأرباح الرأسمالية بالنسبة لشركات وسكان الولايات المتحدة 15-20%، في حين أن قيمتها هي 30% بالنسبة للملاك الأجانب المباشرين."

التملك من خلال شركة ذات مسؤولية محدودة يلغي 10% من عملية الاقتطاع (FIRPTA) ويخفض ضريبة الأرباح الرأسمالية.

// ضريبة نقل الملكية - ضريبة القصور

يتم دفع ضريبة نقل الملكية بشكل عام عن طريق بائع العقار. ضريبة القصور تُدفع عن طريق المشتري.
Mansion Tax NYC

// ضريبة الميراث

في حالة موت المالك، يجب دفع ضريبة ميراث على العقار المملوك. أي ممتلكات شخصية أو ملموسة موجودة في الولايات المتحدة وتقدر قيمتها بأكثر من 60 ألف دولار تتطلب تقديم إقرار ممتلكات ضريبي بنيويورك عند موت المالك الأجنبي. في الوقت الحالي، تصل قيمة هذه الضريبة في نيويورك إلى 16%.

التملك من خلال شركة ذات مسؤولية محدودة يلغي خطر الحاجة إلى دفع ضريبة ميراث أمريكية ويرجع ضريبة الميراث إلى بلد الإقامة - المؤسسة أو الشركة ذات المسؤولية المحدودة لا يمكن أن تموت.

// ضريبة إهداء

إذا قررت إهداء ملكيتك في أي وقت إلى قريب أو صديق، ستحتاج إلى دفع ضريبة إهداء. يتم فرض ضريبة إهداء بقيمة 40%. بالنسبة للإهداء، يمكن للفرد غير الأمريكي وغير المقيم في الولايات المتحدة القيام بإهداءات استثنائية بقيمة 14 ألف دولار في السنة إلى أي شخص، ويمكن لتلك القيمة أن تتعدى 143 ألف دولار حاليًا إذا تم الإهداء إلى الزوج/الزوجة غير الأمريكي/غير الأمريكية بدون فرض ضريبة إهداء.

التملك من خلال شركة ذات مسؤولية محدودة يرجع ضريبة الإهداء إلى بلد الإقامة.

//الحل: شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) مقرها في الولايت المتحدة

لا تعتبر الكيانات القانونية الأمريكية المملوكة للرعايا الأجانب أجنبية للأغراض الضريبية الأمريكية. نتيجة لذلك، يستفيد المشترون الأجانب من العمل من خلال شركة ذات مسؤولية محدودة مقرها في الولايات المتحدة عند شراء ملكية عقارية. لا يوفر ذلك فوائد من الناحية الضريبية فحسب، ولكن الملكية المؤسسية تحمي المشتري من أي دعاوي قضائية في الولايات المتحدة. في هذه الحالة، لا تكون أصول المستثمر الأجنبية في خطر أبدًا. بالإضافة إلى ذلك، تقدم الـLLC مزيدًا من الخصوصية للمشتري الأجنبي، وذلك لأنه لا يحتاج إلى تسجيل ملكيته علنًا.

تواصل معنا لنصلك بمحامين يمكنهم إرشادك فيما يتعلق بهذا الموضوع.

// ما هي المعالجة الضريبية وكيف سيؤثر ذلك على مسؤوليتي الضريبية؟

تقوم الولايات المتحدة بمعالجات ضريبية مع العديد من البلاد. تسمح هذه المعالجات للأجانب بدفع ضرائب أقل كثيرًا، أو أن يتم إعفاؤهم من الضرائب الأمريكية على عناصر محددة. زر موقع مصلحة الضرائب الأمريكية IRS لاكتشاف المزيد عن المعالجات الضريبية الموجودة بين الولايات المتحدة وبلدك.