Central Park New York Casas Office

Implikasi pajak untuk kebangsaan asing yang membeli properti di A.S.

//Implikasi pajak untuk kebangsaan asing yang membeli properti di A.S.

Membeli apartemen atau properti di Kota New York adalah menyenangkan dan seringkali pengalaman yang intens. Penting untuk melingkupi diri Anda dengan profesional yang berpengetahuan, tidak hanya untuk mencari dan mengamankan properti yang tepat, namun juga mengatur struktur hukum yang benar untuk meminimalisir implikasi pajak. Seperi yang dijelaskan di halaman ini, cara terbaik untuk orang asing adalah membeli properti melalui LLC.

//Pajak Pendapatan

Penting untuk tahu bahwa IRS (Internal Revenue Service) mengharuskan orang asing membayar pajak penghasilan AS pada setiap pemasukan di/dari Amerika Serikat. Pemasukan penyewaan dikenai pajak pemotongan tetap 30% (kecuali dikurangi oleh perjanjian pajak penghasilan yang berlaku).

Kepemilikan melalui LLC tidak menghapuskan pajak penghasilan. Namun, penurunan nilai dan biaya operasi investasi Anda atau apartemen kecil akan sering berakibat pada penyelamat pajak selama bertahun-tahun.

//Pajak Keuntungan Modal

Ketika orang asing menjual properti di A.S., dia harus membayar pajak keuntungan modal (pajak pemotongan FIRTPA) IRS akan memotong 10% dari harga kotor pembelian properti. Ketika Pengembalian Pajak AS dikirimkan melaporkan pajak keuntungan modal, jika ada pengembalian dana, uangnya akan dikembalikan ke penjual. Pajak Keuntungan Modal untuk penghuni dan perusahaan AS adalah 15-20%, sementara pajak keuntungan modal untuk kepemilikan asing langsung adalah 30%.

Kepemilikan melalui LLC mengeliminasi 10% prosedur pemotongan (FIRPTA) dan mengurangi pajak keuntungan modal.

//Pajak Transfer - Pajak Mansion

Pajak transfer biasanya dibayar oleh penjual properti. Satu pengecualian untuk ini adalah pada pengembangan baru, di mana pembeli diminta membayar pajak transfer pada harga penjualan. Ada Pajak Transfer Kota dan Pajak Transfer Negara. Di Kota New York, pajak transfer untuk properti di bawah $500.000 adalah 1% harga beli. Untuk properti setara atau lebih dari $500.000 pajak transfernya adalah 1,425%. Pajak Transfer Negara Bagian New York adalah 0,4% dari harga beli, tanpa melihat nilai properti.

Di New York, ada pajak tambahan yang disebut Pajak Mansion, sebesar 1% harga properti yang bernilai 1 juta dollar atau lebih. Pajak Mansion dibayar oleh pembeli.

//Pajak Warisan

Jika terjadi kematian pemilik, pajak warisan perlu dibayar pada properti yang dimiliki. Properti nyata atau properti pribadi yang berlokasi di A.S. dan berharga lebih dari $60.000 memerlukan mengisi Pengembalian Pajak New York Estate ketika pemilik asing meninggal. Saat ini, Pajak New York Estate adalah 16%.

Kepemilikan melalui LLC membatalkan resiko harus membayar pajak warisan AS dan menangguhkan pajak warisan pada negara tempat tinggal - Perusahaan atau LLC tidak bisa mati.

//Pajak Hadiah

Jika Anda memilih memberikan properti Anda sebagai hadiah pada saudara atau teman, maka ini akan memicu pajak hadiah. Pajak Hadiah dikenai 40%. Dalam hal memberi hadiah, individu yang bukan warga AS atau tidak tinggal di AS bisa memberikan hadiah ekslusi tahuan sebesar $14.000 per tahun pada siapa saja dan saat ini bisa melebihi $143.000 per tahun bagi pasangan yang bukan warga AS melalui bebas pajak hadiah.

Kepemilikan melalui LLC menangguhkan Pajak Hadiah pada negara tempat tinggal.

//Solusi: Limited Liability Company (LLC) berbasis di A.S.

Entitas legal Amerika yang dimiliki oleh kebangsaan asing tidak dianggap asing untuk tujuan pajak A.S. Sebagai hasilnya, ini bermanfaat bagi pembeli asing untuk mengatur LLC berbasis A.S. untuk membeli properti. Tidak hanya ini memiliki manfaat pajak, namun kepemilikan perusahaan juga melindungi pembeli dari perkara hukum personal apa pun di A.S. Di kasus ini, aset asing inbestor tidak pernah ada di resiko. Lebih lanjut LLC menyediakan privasi tambahan pada pembeli asing karena dia tidak perlu secara publik mendaftarkan kepemilikan LLC-nya.

Hubungi kami dan kami akan membantu Anda menghubungi pengacara yang bisa memberi Anda nasihat dalam masalah ini.

//Apa itu Perjanjian Pajak dan bagaimana itu akan berefek pada liabilitas pajak saya?

A.S. memiliki perjanjian pajak dengan banyak negara. Perjanjian ini memungkinkan orang asing dikenai pajak lebih kecil, atau dibebaskan dari pajak A.S. di item tertentu. Kunjungi situs web IRS untuk mengetahui lebih lanjut mengenai perjanjian pajak apa yang ada antara A.S. dan negara Anda.

Hubungi