Membeli apartmen atau hartanah di New York City adalah pengalaman yang menarik dan hebat. Adalah penting untuk mengelilingi diri anda dengan profesional yang berpengetahuan, bukan sahaja untuk mencari dan mendapatkan hartanah yang sesuai, tetapi juga untuk menetapkan struktur undang-undang yang betul untuk meminimumkan implikasi cukai. Seperti yang dijelaskan di halaman ini, cara terbaik bagi warga asing untuk membeli hartanah adalah melalui LLC.
Adalah penting untuk mengetahui bahawa IRS (Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri) menghendaki warga asing untuk membayar cukai pendapatan AS ke atas sebarang pendapatan di/dari Amerika Syarikat. Pendapatan sewa tertakluk kepada cukai tertahan sebanyak 30% (kecuali jika dikurangkan oleh perjanjian cukai pendapatan yang berkenaan).
Pemilikan melalui LLC tidak menghapuskan cukai pendapatan. Walau bagaimanapun, susut nilai dan perbelanjaan operasi untuk pelaburan anda atau pied-à-terre biasanya akan memberikan perlindungan cukai selama bertahun-tahun.
Apabila warga asing menjual hartanah di A.S., dia mesti membayar cukai keuntungan modal (cukai tertahan FIRTPA). IRS akan menahan 10% daripada harga belian kasar hartanah tersebut. Apabila Pulangan Cukai AS dikemukakan dan melaporkan cukai keuntungan modal, jika terdapat sebarang bayaran balik yang perlu dibayar, wang tersebut akan dikembalikan kepada penjual. Cukai keuntungan modal bagi penduduk dan syarikat AS adalah 15-20%, manakala cukai keuntungan modal untuk pemilikan asing langsung adalah 30%.
Pemilikan melalui LLC menghapuskan prosedur penahanan 10% (FIRPTA) dan mengurangkan cukai keuntungan modal.
Cukai pindahan biasanya dibayar oleh penjual hartanah. Cukai Rumah Agam dibayar oleh pembeli.
Dalam kes kematian pemilik, cukai harta pusaka perlu dibayar untuk hartanah yang dimiliki. Sebarang harta yang nyata atau peribadi yang terletak di A.S. dan bernilai lebih daripada $60,000 memerlukan pemfailan Pulangan Cukai Harta Pusaka New York apabila pemilik warga asing meninggal dunia. Pada masa ini, Cukai Harta Pusaka New York mempunyai kadar 16%.
Pemilikan melalui LLC membatalkan risiko anda perlu membayar cukai harta pusaka AS dan menangguhkan cukai harta pusaka ke negara tempat tinggal - Sebuah perbadanan atau LLC tidak boleh mati.
Sekiranya anda memilih untuk memberi hartanah anda pada satu ketika kepada saudara atau sahabat anda, maka ini akan menyebabkan cukai pemberian. Cukai Pemberian dikenakan pada kadar 40%. Dari segi pemberian, seseorang individu yang bukan warganegara Amerika Syarikat atau tidak berdomisil di Amerika Syarikat boleh membuat pemberian pengecualian tahunan sebanyak $14,000 setahun kepada sesiapa dan kini boleh memberikan $143,000 setahun kepada pasangan yang bukan warganegara Amerika Syarikat tanpa cukai pemberian.
Pemilikan melalui LLC menangguhkan Cukai Pemberian ke negara tempat tinggal.
Entiti undang-undang Amerika yang dimiliki oleh warganegara asing tidak dianggap asing untuk tujuan cukai A.S.. Akibatnya, adalah bermanfaat bagi pembeli asing untuk menubuhkan LLC yang bertapak di A.S. untuk membeli hartanah tersebut. Ia bukan sahaja ini memberikan faedah cukai, tetapi pemilikan korporat juga melindungi pembeli daripada sebarang tindakan undang-undang peribadi di A.S.. Dalam kes ini, aset asing pelabur tidak berisiko. Selain itu, LLC menyediakan pembeli asing dengan privasi tambahan kerana mereka tidak perlu mendaftarkan pemilikan LLC secara umum.
Hubungi kami dan kami akan menghubungkan anda dengan peguam yang boleh memberi nasihat tentang perkara ini.
A.S. mempunyai perjanjian cukai dengan pelbagai negara. Perjanjian ini membolehkan warga asing dikenakan cukai yang lebih rendah, atau dikecualikan daripada cukai A.S. untuk item tertentu. Layari laman web IRS untuk mengetahui lebih lanjut mengenai perjanjian cukai yang wujud antara A.S. dan negara anda.
