خرید آپارتمان یا ملک در شهر نیویورک یک تجربه هیجان انگیز و اغلب سخت است. این مهم است که خود را با متخصصان آگاه احاطه کنید، نه تنها برای یافتن املاک مناسب بلکه برای ایجاد یک ساختار حقوقی مناسب برای به حداقل رساندن پیامدهای مالیاتی خرید ملک در آمریکا. همانطور که در این صفحه توضیح داده شده، بهترین راه برای خارجی ها خرید ملک از طریق LLC است.
این مهم است که بدانید IRS (سرویس درآمد داخلی) خارجی ها را ملزم به پرداخت مالیات بر درآمد حاصل از هر نوع درآمد در/از ایالات متحده می کند. درآمد حاصل از اجاره مشمول مالیات نگهدارنده 30٪ است(مگر اینکه با یک معاهده مالیاتی بر درآمد کاهش یابد).
مالکیت از طریق LLC مالیات بر درآمد را از بین نمی برد. با این حال، استهلاک و هزینه های عملیاتی سرمایه گذاری یا برنامه ریزی شده شما اغلب برای سالیان متمادی موجب سپر مالیاتی می شود.
وقتی یک خارجی در ایالات متحده ملکی را می فروشد، باید مالیات سود سرمایه را بپردازد (مالیات احتمالی FIRTPA). IRS مقدار10٪ از قیمت ناخالص خرید ملک را متوقف خواهد کرد. وقتی اظهارنامه مالیاتی در ایالات متحده پر می شود که گزارش مالیات بر سود سرمایه را می دهد، در صورت وجود هرگونه به هم خوردن معامله و پس دادن پول به خریدار، پول(آن 10 درصد ذکر شده) به فروشنده بازگردانده می شود. مالیات بر سود سرمایه برای ساکنان و شرکت های آمریکایی 15-20٪ است، در حالی که مالیات سود سرمایه برای مالکیت مستقیم خارجی 30٪ است.
مالکیت از طریق LLC روش نگهداري 10٪ (FIRPTA) را حذف کرده و مالیات بر سود سرمایه را کاهش می دهد.
مالیات انتقال به طور کلی توسط فروشنده ملک پرداخت می شود. مالیات عمارت توسط خریدار پرداخت می شود.
در شرایط فوت مالک، باید مالیات ارث توسط ورثه پرداخت شود. هر نوع اموال منقول یا شخصی که در ایالات متحده واقع شده باشد و بیش از 60،000 دلار ارزش داشته باشد، نیاز به تشکیل اظهارنامه مالیات بر دارایی نیویورک در هنگام فوت مالک خارجی دارد. در حال حاضر مالیات املاک در نیویورک، دارای نرخ 16٪ است.
مالکیت از طریق LLC خطر پرداخت مالیات ارث در ایالات متحده را از بین می برد و مالیات ارث را به کشور محل اقامت فرد تسلیم میکند - یک شرکت یا LLC نمی تواند از بین برود.
اگر تصمیم دارید که ملک خود را در بعضی از مواقع به اقوام یا دوستان خود هدیه دهید، در این صورت مالیات هدیه ایجاد می شود. مالیات هدیه با نرخ 40٪ اعمال می شود. در شرایط هدیه دادن، فردی که نه شهروند ایالات متحده است و نه در آمریکا اقامت دارد، می تواند سالانه 14000 دلار هدایای سالانه را به هر کسی بدهد و هم اکنون می تواند تا 143000 دلار در سال را به همسر خود که تابعیت آمریکا ندارد، به صورت معاف از مالیات هدیه، منتقل کند(هدیه دهد).
مالکیت از طریق LLC مالیات هدیه را به کشور محل اقامت تسلیم میکند.
نهادهای قانونی آمریکایی متعلق به اتباع خارجی برای اهداف مالیاتی آمریکا بیگانه محسوب نمی‌شوند. در نتیجه، برای خریداران خارجی سودمند است که یک شرکت مستقر در ایالات متحده را برای خرید ملک راه اندازی کنند. این نه تنها مزایای مالیاتی دارد، بلکه مالکیت شرکت نیز خریدار را از هرگونه دعوی شخصی در ایالات متحده محافظت می کند. در این حالت، دارایی های خارجی سرمایه گذار هرگز در معرض خطر نیست. علاوه بر این، LLC به خریدار خارجی حریم خصوصی بیشتری می بخشد زیرا نیازی به ثبت عمومی مالکیت خود از LLC نیست.
ایالات متحده با بسیاری از کشورها معاهدات مالیاتی دارد. این معاهدات اجازه می دهد تا اتباع این کشورها بسیار کمتر مالیات دهند، یا در برخی موارد از دادن مالیات در ایالات متحده معاف شوند. برای کسب اطلاعات بیشتر درباره معاهدات مالیاتی که بین ایالات متحده و کشور شما وجود دارد، به وب سایت IRS مراجعه کنید.
