뉴욕에서 아파트 혹은 부동산을 구매하는 것은 흥미롭고 가끔은 강렬한 경험입니다. 지식 있는 전문가들과 함께 하여, 올바른 부동산을 찾고 확보할 뿐 아니라, 올바른 법률 구조를 설정하여 세금 영향 (Tax Implications)을 최소화하는 것이 중요합니다. 본 페이지에서 설명된 바와 같이, 외국인들을 위한 최상의 방법은 유한 책임 회사를 통해서 부동산을 구매하는 것입니다.
국세청 (Internal Revenue Service)에서 외국인들도 미국에서 발생한 모든 소득에 대한 미국 소득세를 지불해야 하는 것을 아는 것이 중요합니다. 임대료 소득은 (해당 소득세 조약에 의해 감소되지 않는 한)고정 30% 원천세 적용을 받습니다.
유한 책임회사를 통한 소유권은 소득세를 제거하지 않습니다. 하지만, 투자 혹은 임시 거처의 가격 하락 및 운영 비용은 수년간 절세를 불러올 것입니다.
외국인 미국에서 부동산을 판매할 때, 그 외국인은 자본 이득세 (FIRTPA 원천징수세)를 지불하여야 합니다. 관세청은 부동산의 총 구매 가격의 10%를 원천 징수할 것입니다. 자본 이득세를 신고하는 미국 소득 신고서가 제출되면, 환급될 금액이 있다면, 이는 판매자에게 환급됩니다. 미국 거주자 및 회사용 자본 이득세는 15-20%인 반면에, 직접적인 외국인 소유권에 대한 자본 이득세는 30%입니다.
유한 책임회사를 통한 소유권은 10%의 원천 징수 과정 (FIRPTA)를 제거하며 자본 이득세를 줄여줍니다. .
양도세는 일반적으로 부동산의 판매인에 의해서 지불됩니다. 맨션세는 구매자에 의해서 지불됩니다. 
소유주의 사망시, 상속세는 보유한 부동산에 대해 지불되어야 합니다. 외국인 소유주가 사망하면, 미국에 위치한 실재하거나 개인적이며 $60,000이상의 부동산은 뉴욕 부동산 취득세 환급을 신고해야 합니다. 뉴욕 부동산 취득세는 16%입니다.
유한 책임 회사를 통한 소유권은 미국 상속세를 지불하는 것을 취소하며 거주 국가에 상속세를 지불하는 것을 연기합니다. 조합 혹은 유한 책임회사는 사망할 수 없습니다.
여러분의 부동산을 적절한 시점에 친척 혹은 친구에게 줄 것이라면, 이는 증여세를 유발할 것입니다. 증여세는 40%의 비율로 부과됩니다. 증여 면에서, 미국 시민권자 혹은 미국에 거주하는 사람이 아니라면 누구에게든 연간 $14,000의 연간 제외 증여를 할 수 있으며, 현재에는 증여세 없이 미국 시민권자가 아닌 배우자에게 연간 $143,000를 증여할 수 있습니다.
유한 책임 회사를 통한 소유권 거주 국가로의 증여세를 연기할 수 있습니다.
재외국민이 소유한 미국의 법률 단체는 미국 세금 목적으로 외국으로 간주되지 않습니다. 결과적으로, 외국 구매자들이 미국 기반의 유한 책임 회사를 설립하여 부동산을 구매하는 것은 이점이 있습니다. 이는 세금 혜택을 받을 뿐 아니라 기업 소유권은 미국 내의 어떠한 개인 소송으로부터 구매자를 보호할 수 있습니다. 이러한 경우, 투자자의 외국 자산은 위험에 처하지 않게 됩니다. 더 나아가, 외국 구매자는 그의 유한 책임 회사 소유권을 공개적으로 등록하지 않아도 되기 때문에, 유한 책임 회사는 외국 구매자에게 추가적인 개인 정보 보호를 제공합니다.
당사에 문의하시면 이 문제에 대해서 조언을 제공할 수 있는 변호사와 연결시켜 드리겠습니다.
미국은 많은 국가들과 세금 조약을 맺었습니다. 이러한 조약은 외국인들이 훨씬 적은 세금을 내거나 특정 항목에 있어 미국 세금 면제를 받도록 합니다.국세청 웹사이트를 방문하여 미국과 우리나라 사이에 어떠한 세금 조약이 존재하는지 알아보세요.
