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Implicazioni fiscali per cittadini stranieri che acquistano immobili negli USA

//Come abbassare le tasse quando si acquista una proprietà?

L’acquisto di un appartamento o di una proprietà a New York City è un’esperienza emozionante e spesso intensa. È importante circondarsi di professionisti esperti, non solo per trovare e assicurarsi l’immobile giusto, ma anche per impostare la struttura giuridica atta a ridurre al minimo le implicazioni fiscali. Come spiegato in questa pagina, il modo migliore per gli stranieri è acquistare un immobile attraverso una LLC.

//Imposta Sul Reddito

È importante sapere che l’IRS (Internal Revenue Service) richiede agli stranieri di pagare le imposte sul reddito degli Stati Uniti su qualsiasi reddito in/dagli USA. I redditi da locazione sono soggetti a una ritenuta fiscale fissa del 30% (a meno che non sia ridotta da un accordo applicabile sull’imposta sul reddito).

La proprietà attraverso la LLC non elimina l’imposta sul reddito. Tuttavia, le spese di ammortamento e di gestione del tuo investimento o pied-à -terre spesso si tradurranno in uno scudo fiscale per molti anni.

//Imposta sulle Plusvalenze

Quando uno straniero vende un immobile negli Stati Uniti, deve pagare le imposte sulle plusvalenze (ritenuta d’acconto FIRPTA). L’IRS tratterrà il 10% del prezzo d’acquisto lordo della proprietà. Quando viene presentata una Dichiarazione D’Imposta USA che segnala la tassa sulle plusvalenze, se non è dovuto alcun rimborso, il denaro sarà restituito al venditore. L’imposta sulle plusvalenze per i residenti e le imprese degli Stati Uniti è del 15-20%, mentre per la proprietà straniera è del 30%.

La proprietà attraverso la LLC elimina la procedura di ritenuta del 10% (FIRPTA) e riduce l’imposta sulle plusvalenze.

//Imposta di Trasferimento (Passaggio di Prioprietà) – Tassa sulla Casa

Le imposte di trasferimento sono generalmente a carico del venditore della proprietà. Una deroga si ha sulle nuove aree di sviluppo urbano, quando si richiede all’acquirente di pagare le tasse di trasferimento sui prezzi di vendita. Ci sono un’Imposta di Trasferimento per la Città e un’Imposta di Trasferimento per lo Stato. A New York City, le tasse di Trasferimento per gli immobili sotto i 500.000 dollari sono l’1% del prezzo di acquisto. Per le proprietà pari o superiori ai 500.000 dollari, le tasse di Trasferimento sono l’1,425%. Le Tasse di Trasferimento dello Stato di New York sono lo 0,4% del prezzo di acquisto, a prescindere dal valore della proprietà.

A New York c’è una tassa supplementare chiamata Tassa sulla Casa, che è l’1% del valore delle proprietà di 1 milione di dollari o più. La Tassa sulla Casa è pagata dall’acquirente.

//Tassa di Successione

In caso di decesso del proprietario, deve essere pagata una tassa di successione sull’immobile di proprietà. Qualsiasi bene materiale o personale che si trovi negli Stati Uniti e che abbia un valore superiore ai $60.000 richiede la presentazione di una Dichiarazione dei Redditi quando il proprietario straniero muore. Attualmente, questa imposta sulla successione ha un tasso del 16%.

La proprietà attraverso la LLC annulla il rischio di dover pagare l’imposta di successione degli Stati Uniti e rimette la tassa di successione al paese di residenza – Una società o una LLC non possono morire.

//Gift Tax

Imposta sulle Donazioni

Se, a un certo punto, decidi di donare la tua proprietà a parenti o amici, allora questo richiede un’imposta sulle donazioni. Questa imposta ha un tasso del 40%. In termini di donazione, un individuo che non è né un cittadino degli Stati Uniti, né domiciliato negli Stati Uniti può fare donazioni annuali esonerative di 14.000 dollari all’anno per chiunque e attualmente può superare i 143.000 dollari l’anno per un coniuge che non è un cittadino degli Stati Uniti attraverso un omaggio d’imposta sulle donazioni.

La proprietà attraverso la LLC rimette l’Imposta sulle Donazioni al paese di residenza.

//La soluzione: Una Società a Responsabilità Limitata con sede negli USA (LLC)

Le entità giuridiche americane di proprietà di cittadini stranieri non sono considerate straniere ai fini fiscali degli Stati Uniti. Di conseguenza, è vantaggioso per gli acquirenti stranieri rivolgersi a una LLC con sede negli Stati Uniti per l’acquisto di una proprietà. Non solo questo dà benefici fiscali, ma la proprietà aziendale protegge anche l’acquirente da eventuali cause legali personali negli Stati Uniti. In questo caso, le attività estere degli investitori non sono mai a rischio. Inoltre, la LLC fornisce all’acquirente straniero una maggiore privacy, poiché non ha bisogno di registrare pubblicamente la sua proprietà della LLC.

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//Cos’è un Accordo Fiscale e come potrà riguardare la mia responsabilità fiscale?

L’America ha accordi fiscali con molti paesi. Questi trattati consentono agli stranieri di essere tassati molto meno o di essere esenti dalle imposte degli Stati Uniti su alcune voci. Visita il sito IRS per sapere di più sugli accordi fiscali tra gli Stati Uniti e il tuo paese.

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