Покупка квартиры или другой недвижимости в Нью-Йорке – захватывающий и волнующий опыт. В этот момент очень важно окружить себя профессионалами своего дела и не только найти и прибрести качественный объект недвижимости, но также и выбрать подход для минимизации налоговых последствий. Как уже было пояснено на страницах интернет-сайта: лучший способ покупки недвижимости иностранцами кроется в ее покупке от имени общества с ограниченной ответственностью.
Важно знать, что IRS (Федеральная налоговая служба США) требует от иностранцев оплатить подоходные налоги на любой доход, происходящий в/из Соединенных Штатов Америки. Доход от аренды недвижимости зависит от фиксированного 30% налога на прибыль нерезидента (кроме случаев, когда эта цифра ниже в связи с подписанием соглашения об избежании двойного налогообложения).
Наличие прав собственности через ООО не исключает необходимости оплаты подоходного налога. Тем не менее амортизация и операционные издержки от ваших инвестиций или временного жилища часто приведут к созданию налогового щита на многие годы.
Когда иностранец продает недвижимость в США, он должен оплатить налог на прирост капитала (налог удерживается FIRTPA). IRS удержит 10% от общей цены фактической продажи недвижимости. При подаче декларации об уплате налога на прирост капитала в случаях, когда предполагается какое-либо возмещение средств, средства будут возвращены продавцу. Налог на прирост капитала для резидентов США и компаний составляет 15-20%, в то время как налог на прирост капитала для иностранных владельцев составляет около 30%.
Владение собственностью через общество с ограниченной ответственностью исключает процедуру оплаты 10% (FIRPTA) и уменьшает налог на прирост капитала.
Налог на передачу недвижимости обычно оплачивается продавцом недвижимости. Налог на недвижимость высокой стоимости оплачивается покупателем. 
В случае смерти владельца налог на наследство должен быть оплачен владельцем имущества покойного. Любое материальное или личное имущество, находящееся в США и оцениваемое в сумму свыше 60 000 долларов США, требует оплаты налога на наследство, когда владелец-иностранец умирает. На данный момент налог на наследство в Нью-Йорке составляет 16%.
Наличие недвижимости через общество с ограниченной ответственностью отменяет риск уплаты налога на наследство и позволяет оплатить его в стране проживания. Корпорация или ООО должны функционировать.
Если вы решите подарить свою недвижимость в определенный момент времени родственникам или друзьям, это приведет к необходимости оплаты налога на дарение. Налог на дарение составляет 40%. Что касается дарения, лицо, не являющееся гражданином США и не проживающее в США, может делать ежегодные подарки на сумму в размере 14 000 долларов любому лицу. На данный момент такое лицо также может делать ежегодные подарки супруге/супругу-не гражданке/не гражданину США на сумму в размере 143 000 долларов США, без необходимости уплаты вышеуказанного налога.
Собственность через общество с ограниченной ответственностью предполагает оплату налога на дарение в стране проживания.
Американские юридические лица, принадлежащие иностранным гражданам, не считаются иностранными в целях налогообложения. В результате, для покупки недвижимости, иностранным покупателям выгодно учредить ООО в США. Это предоставляет не только налоговые льготы, но и защищает покупателя от любых персональных исков в США. В этом случае иностранные активы инвестора никогда не подвергнуться риску. Кроме того, ООО предоставляет иностранному покупателю дополнительную конфиденциальность, поскольку такой покупатель не обязан публично регистрировать владение ООО.
Свяжитесь с нами и мы свяжем вас с юристами, которые предоставят более детальную информацию по этому вопросу.
США заключило подобные соглашения со многими странами. Такие соглашения позволяют иностранцам оплачивать меньшие налоги или быть освобожденными от уплаты налогов в США на определенные позиции. Посетите интернет-сайт IRS чтобы узнать более детальную информацию о том какие именно соглашения об избежании двойного налогообложения действуют между США и вашей страной.
