Central Park New York Casas Office

Skattekonsekvenser för utländska medborgare som köper fastigheter i USA

// Skattekonsekvenser för utländska söm köper

Att köpa en lägenhet eller egendom i New York är en spännande och ofta intensiv upplevelse. Det är viktigt att omge dig med kunniga yrkesverksamma, inte bara för att hitta och säkra rätt egendom, utan också för att skapa rätt juridisk struktur för att minimera skattekonsekvenser. Som förklarats på denna sida är det bästa sättet för utlänningar att köpa en fastighet genom en LLC.

// Inkomstskatt

Det är viktigt att veta att IRS (Internal Revenue Service - skattenämnden) kräver att utlänningar betalar amerikanska inkomstskatter för eventuella inkomster i / från USA. Hyresintäkterna är föremål för en källskatt på 30% (såvida det inte reduceras med ett tillämpligt skatteavtal).

Ägarskap genom LLC eliminerar inte inkomstskatt. Emellertid kommer avskrivningar och driftskostnader för din investering eller pied-à-terre ofta att resultera i en skattesköld under många år.

// Kapitalvinstskatt

När en utlänning säljer fastigheter i USA måste han / hon betala kapitalvinstskatt (FIRTPA källskatt). IRS kommer att undanhålla 10% av fastighetens bruttoköppris. När en amerikansk skattedeklaration lämnas in och rapporterar kapitalvinstskatten, om det finns någon återbetalning, kommer pengarna att återbetalas till säljaren. Kapitalvinstskatt för amerikanska invånare och företag är 15-20%, medan kapitalvinstskatten för direkt utländskt ägande är 30%.

Ägarskap genom LLC eliminerar kildförfarandet på 10% (FIRPTA) och sänker kapitalvinstskatten.

// Överföringsskatt - Herrgårdsskatt

Överföringsskatter betalas vanligtvis av egendomens säljare. Herrgårdsskatten betalas av köparen.
Mansion Tax NYC

// Arvsskatt

Vid ägarens död måste en arvsavgift betalas på den ägda fastigheten. Varje materiell eller personlig egendom som är lokerad i USA och som värderas över $ 60 000 kräver registrering av en New York Estate Tax Return (egendom skattedeklaration) när den utländska ägaren dör. För närvarande har New York Estate Tax en skattesats på 16%.

Ägarskap genom LLC upphäver risken för att behöva betala amerikansk arvsskatt och ersätter arvsskatten till hemlandet - Ett företag eller LLC kan inte dö.

// Gåvoskatt

Om du väljer att gåva din egendom vid någon tidpunkt till släktingar eller vänner, skulle detta utlösa en gåvoskatt. Gåvoskatt tas ut till 40%. När det gäller gåva kan en person som varken är en amerikansk medborgare eller som är bosatt i USA årligen göra uteslutningsgåvor på $ 14 000 per år till vem som helst och kan för närvarande överföra $ 143 000 per år till en make/maka som inte är en amerikansk medborgare genom en gåvfri beskattning.

Ägarskap genom LLC anstår gåvoskatten till hemlandet.

//Lösningen: U.S. baserat aktiebolag (LLC)

Amerikanska juridiska personer som ägs av utländska medborgare anses inte vara utländska för amerikanska skatteändamål. Som ett resultat är det fördelaktigt för utländska köpare att inrätta en amerikanskbaserat LLC för att köpa fastigheten. Detta har inte bara skattemässiga fördelar, men företagsägande skyddar också köparen från personliga stämningar i USA. I detta fall är investerarens utländska tillgångar under risk. Dessutom ger LLC den utländska köparen extra integritet eftersom han / hon inte behöver registrera sitt ägande till LLC offentligt.

Kontakta oss så sätter vi dig i kontakt med advokater som kan ge dig råd i denna fråga.

// Vad är ett skattefördrag och hur kommer det att påverka min skatteplikt?

USA har skatteavtal med många länder. Dessa fördrag gör det möjligt för utlänningar att beskattas mycket mindre eller undantas från amerikanska skatter på vissa artiklar. Besök webbplatsen IRS om du vill veta mer om vilka skatteavtal som finns mellan USA och ditt land.